Découvre combien il te reste vraiment après l'URSSAF, les impôts et tes dépenses professionnelles. Prestations de services ou e-commerce, avec ou sans ACRE.
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Créé par Ecom Life, formateur en e-commerce et lead gen. Qui suis-je ?
Option réservée aux foyers dont le revenu fiscal de référence 2024 ne dépasse pas 29 315 € par part.
Date de création (pour l'ACRE)Une aide qui réduit tes cotisations URSSAF de 25 % (50 % si création avant le 1er juillet 2026) pendant 10 à 12 mois. Elle concerne surtout les demandeurs d'emploi, les bénéficiaires du RSA et les jeunes de moins de 30 ans. Elle n'est pas automatique : tu dois la demander à l'URSSAF dans les 60 jours après ton début d'activité.
Conditions et démarche pas à pas| Détail (mois) | Sans ACRE | Avec ACRE |
|---|---|---|
| Revenu disponible |
Simulation indicative basée sur les taux 2026, sans valeur de conseil fiscal. Hors cotisation foncière des entreprises (CFE).
En micro-entreprise, le calcul repose sur ton chiffre d'affaires encaissé, pas sur ton bénéfice. Chaque mois ou chaque trimestre, tu déclares ce que tu as encaissé à l'URSSAF, qui applique un pourcentage fixe selon ton activité.
Pour savoir ce qu'il te reste vraiment, il faut retirer de ton chiffre d'affaires :
C'est exactement ce que fait le simulateur, en comparant ta situation avec et sans ACRE.
Le taux dépend de la nature de ton activité. Le freelance digital (développement, SEO, design, conseil) relève le plus souvent des BNC. La vente en ligne de produits, y compris en dropshipping, relève de la vente de marchandises (BIC).
| Activité | Cotisations | Avec ACRE* | Formation pro. | Versement libératoire | Plafond de CA |
|---|---|---|---|---|---|
| Vente / e-commerce (BIC) | 12,3 % | 9,225 % | 0,1 % (0,3 % artisan) | 1 % | 203 100 € |
| Services commerciaux ou artisanaux (BIC) | 21,2 % | 15,9 % | 0,1 % (0,3 % artisan) | 1,7 % | 83 600 € |
| Services libéraux (BNC) | 25,6 % | 19,2 % | 0,2 % | 2,2 % | 83 600 € |
* Micro-entreprise créée à partir du 1er juillet 2026 (exonération de 25 %). Avant cette date : 6,15 %, 10,6 % et 12,8 % (exonération de 50 %). Les professions libérales réglementées relevant de la CIPAV cotisent à 23,2 %.
Ce sont deux catégories fiscales. Elles décident de ton taux de cotisations, de ton plafond de chiffre d'affaires et de ton abattement pour l'impôt. Pas besoin d'être expert : il suffit de savoir ce que tu vends.
Tu achètes des produits pour les revendre, ou tu vends des produits que tu fabriques.
Cotisations : 12,3 % du CA.
Tu vends un service manuel, commercial ou artisanal, souvent rattaché à la Chambre de commerce ou des métiers.
Cotisations : 21,2 % du CA.
Tu vends un savoir-faire intellectuel : conseil, création, expertise.
Cotisations : 25,6 % du CA.
Déjà immatriculé ? Ta catégorie est indiquée dans ton espace autoentrepreneur.urssaf.fr, au moment de déclarer ton chiffre d'affaires. Le freelance digital relève le plus souvent des BNC ; l'e-commerce, de la vente de marchandises.
L'ACRE (aide à la création ou à la reprise d'entreprise) est une aide de l'État qui réduit tes cotisations URSSAF au démarrage. Ce n'est pas un versement d'argent : tu paies simplement moins de charges pendant les premiers mois.
Exemple : un freelance BNC à 3 000 €/mois paie 576 € de cotisations au lieu de 768 €, soit 192 € d'économie par mois.
La réduction dure jusqu'à la fin du 3e trimestre civil qui suit ton début d'activité : de 10 à 12 mois. Astuce : démarrer en début de trimestre (janvier, avril, juillet, octobre) donne la durée maximale.
Tu dois démarrer ton activité, ne pas avoir eu l'ACRE dans les 3 dernières années, et être dans l'un de ces cas :
Délai : 60 jours après ton début d'activité. Passé ce délai, c'est perdu. L'URSSAF répond sous 30 jours ; sans réponse, l'ACRE est accordée.
L'ACRE réduit uniquement les cotisations sociales : pas la formation professionnelle, la taxe consulaire ni le versement libératoire. Source : Service-Public — Aide à la création ou à la reprise d'une entreprise (Acre).
Avec cette option, ton impôt sur le revenu est payé chaque mois avec tes cotisations : 1 % du CA en vente, 1,7 % en services BIC, 2,2 % en BNC. C'est définitif : ces revenus ne sont plus imposés au barème.
Condition : un revenu fiscal de référence 2024 inférieur à 29 315 € par part. Sans cette option, ton bénéfice est calculé après un abattement forfaitaire (71 % en vente, 50 % en services BIC, 34 % en BNC) puis ajouté aux revenus de ton foyer.
Tu ne factures pas la TVA tant que ton CA annuel reste sous 85 000 € en vente et 37 500 € en services. Entre ces seuils et les seuils majorés (93 500 € et 41 250 €), la TVA s'applique au 1er janvier suivant ; au-delà des seuils majorés, elle s'applique immédiatement.
La réforme du seuil unique n'a pas été adoptée. Le régime micro, lui, n'est perdu qu'après deux années consécutives au-dessus de 203 100 € (vente) ou 83 600 € (services).
C'est la confusion la plus fréquente. En micro-entreprise, tu ne peux pas déduire tes dépenses réelles : ni pour les cotisations, ni pour l'impôt. L'administration applique à la place un abattement forfaitaire pour calculer ton revenu imposable.
Pour un e-commerçant, c'est décisif : avec 70 % de ton chiffre d'affaires en marchandises et en publicité, tes cotisations restent calculées sur 100 % du CA. Le simulateur déduit donc tes frais à part, pour afficher ton vrai revenu disponible.
Bon à savoir : tant que tu es en franchise de TVA, tu ne récupères pas la TVA sur tes achats. Indique tes frais TTC.
3 000 € de CA par mois, 150 € de frais. Cotisations : 768 €, CFP : 6 €. Il reste 2 076 € par mois avant impôt, ou 2 268 € avec l'ACRE à 25 %.
6 000 € de CA par mois, 4 000 € de marchandises, publicité et abonnements. Cotisations : 738 €, CFP : 6 €, taxe CCI : 0,90 €. Il reste 1 255 € par mois avant impôt, ou 1 440 € avec l'ACRE à 25 %.
Les cotisations sociales représentent 12,3 % du chiffre d'affaires pour la vente de marchandises, 21,2 % pour les prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) et 25,6 % pour les prestations libérales (BNC). S'ajoutent la contribution à la formation professionnelle (0,1 % à 0,3 %) et, pour les commerçants et artisans, une petite taxe pour frais de chambre consulaire.
Non. En micro-entreprise, les cotisations sont calculées sur le chiffre d'affaires encaissé, quelles que soient tes dépenses. Elles réduisent seulement ce qu'il te reste réellement.
Pour une micro-entreprise créée avant le 1er juillet 2026, l'ACRE exonère 50 % des cotisations sociales. À partir du 1er juillet 2026, l'exonération est de 25 %. L'aide doit être demandée à l'URSSAF dans les 60 jours suivant le début d'activité.
Après avoir créé ta micro-entreprise sur le guichet unique, remplis le formulaire de demande d'ACRE pour micro-entrepreneur (cerfa R55376) et envoie-le à l'URSSAF depuis ta messagerie en ligne, avec ton justificatif de création et la preuve de ton éligibilité. Tu as 60 jours après ton début d'activité. L'URSSAF répond sous 30 jours ; sans réponse, l'aide est accordée.
Si tu achètes ou fabriques des produits pour les vendre (e-commerce, dropshipping), tu es en vente de marchandises (BIC). Si tu vends un service manuel, commercial ou artisanal (réparation, livraison, ménage), tu es en prestations de services BIC. Si tu vends un savoir-faire intellectuel (développement, SEO, design, conseil, coaching), tu es en BNC, comme la plupart des freelances.
La franchise en base de TVA s'applique jusqu'à 85 000 € de chiffre d'affaires annuel pour la vente de marchandises et 37 500 € pour les prestations de services. Les seuils majorés sont de 93 500 € et 41 250 €. La réforme du seuil unique n'a pas été adoptée.
Un dépassement isolé ne fait pas perdre le régime. La sortie du régime micro intervient lorsque le plafond (203 100 € en vente, 83 600 € en services) est dépassé deux années civiles consécutives.
Il permet de payer l'impôt sur le revenu chaque mois avec les cotisations : 1 % du chiffre d'affaires en vente, 1,7 % en services BIC et 2,2 % en BNC. Il est réservé aux foyers dont le revenu fiscal de référence 2024 ne dépasse pas 29 315 € par part. Il est surtout avantageux pour les foyers imposés à 11 % ou plus.